Бухгалтерский учет взаиморасчетов головной организации с филиалами. Взаиморасчеты с контрагентами - учет без стресса Способ взаиморасчетов

Возможность ведения взаиморасчетов по договорам продажи определяется при регистрации условий продаж по работе с клиентами, в соглашении с клиентом.

Информация о том будут ли вестись договора с клиентами, работающими в соответствии с теми условиями, которые определены в соглашении, регистрируется на страницеУсловия продаж .

Аналогичным образом в соглашениях с поставщиками регистрируется необходимость оформления договоров с поставщиками.

Оформление договоров

Договора заключаются между конкретной организаций торгового предприятия и организацией стороннего предприятия (контрагентом).
Отдельно регистрируются договора с покупателями, поставщиками, комиссионерами и комитентами. Новый договор рекомендуется оформлять на основании соглашения, оформленного с клиентом или с поставщиком.

В новом договоре указывается информация об организации, от имени которой оформляется договор и контрагент (юридическое или физическое лицо сторонней организации) с которым заключается договор. В качестве партнера может быть указана группа партнеров, например в том случае, если предполагается работа с сетью магазинов, которые работают от имени одного юридического лица, с которым и заключается договор. В форме договора также указывается информация о тех расчетных счетах, которые по умолчанию будут заполняться в документах, оформленных по договору. В договоре определяется валюта, в которой будут вестись взаиморасчеты по договору и порядок оплаты.
В договоре определяется вариант учета расчетов по договору. Предусмотрено два варианта учета расчетов по договору.

■ Вариант учета расчетовПо заказам/накладным аналогичен тому, который применялся в более ранних версиях. Взаиморасчеты ведутся в рамках заказов или в рамках накладных, если накладные оформлены без заказа. При этом добавляется еще один разрез детализации взаиморасчетов – договор.
■ Вариант учета расчетовПо договорам предполагает ведение общих взаиморасчетов в рамках договора. При таком варианте учета расчетов можно оформлять заказы клиентов, проводить все операции, связанные с обеспечением товаров. Однако при таком варианте учета расчетов не поддерживается отслеживание оплаты каждого конкретного заказа, оплата контролируется по договору в целом.

При вводе договора на основании соглашения в нем автоматически заполняются все те основные реквизиты, которые определены в соглашении. Договор может быть создан как на основании индивидуального, так и на основании типового соглашения. При создании на основании типового соглашения в договоре автоматически устанавливается информация о валюте взаиморасчетов и порядке оплаты. Информацию о партнере и контрагенте следует ввести вручную. Информация о менеджере, ответственном за ведение договора с клиентом (поставщиком) также заполняется из соглашения с клиентом. При необходимости эту информацию можно изменить.

Для договора предусмотрены следующие статусы:Не согласован ,Действует ,Закрыт . При вводе договора в действие следует указать период действия договора. Оформление документов возможно только по действующим договорам.

В рамках договора можно хранить печатную форму подписанного договора (Присоединенные файлы ). Предусмотрена возможность выдачи, регистрации и просмотра выполненных задач в рамках договора.

Список тех договоров, которые заключены с клиентами и поставщиками можно посмотреть в соответствующих разделахПродажи (Запасы и закупки ).

В списке договоров можно произвести отбор договоров, которые заключены от имени конкретной организации торгового предприятия и отбор договоров, заключенных с конкретной организацией клиента или поставщика (Контрагент ). Также предусмотрен отбор тех договоров, за которые ответственен конкретный менеджер.

Работая в списке договоров, менеджер может отобрать договора по их статусу, а также вывести список тех договоров, по которым истекает срок действия. Используя командуУстановить статус можно изменить статус договора. Например, закрыть те договора, по которым истек срок действия.

Оформление документов в рамках договора

В рамках договора можно оформлять все документы продажи, закупки и платежные документы. При ведении учета по договорам документы взаимозачета, сверки взаиморасчетов также оформляются с детализацией по конкретным договорам. Предусмотрена также возможность ввода начальных остатков взаиморасчетов с клиентами и поставщиками с детализацией по конкретному договору.

Указание договора в документах продажи

Информация о договоре в документах продажи заполняется только в том случае, если документы оформлены в рамках соглашения, по которым предусмотрена возможность ведения учетов по договорам. Если по соглашению, которое указано в документе, не требуется указание договора, то информация о договоре будет недоступна.
После указания партнера, соглашения и организации информация о контрагенте и договоре может быть заполнена автоматически. При подборе договора учитываются следующие данные:

■ Валюта договора и порядок оплаты должен соответствовать, указанному в соглашению.
■ В договоре должен быть указан партнер и организация, выбранная в документе.

Если для партнера по результатам подбора определен один контрагент и договор, то эта информация будет автоматически заполнена в документе.
Если для контрагента определено несколько договоров, то договор выбирается из списка доступных договоров. В список доступных договоров попадают только те договора, которые соответствуют данным, указанным в документе.

Валюта взаиморасчетов в документах продажи (заказ клиента, реализация товаров и услуг и т.д.) устанавливается в соответствии с той валютой, которая определена в соглашении с клиентом. Установленная валюта жестко связана с валютой взаиморасчетов в договоре. Если пользователь имеет право устанавливать валюту взаиморасчетов документа, отличную от валюты, определенной в соглашении, то он должен указать новый договор, в котором взаиморасчеты будут вестись в другой валюте (валюте взаиморасчетов по документу).

Расчет и контроль задолженности по документу зависит от того, какой порядок учета расчетов используется.

■ По заказам/накладным . Показывается сумма задолженности по конкретному документу (заказу, накладной). При изменении статуса заказа клиента при проведении документа контролируется наличие необходимой предоплаты в соответствии с указанными этапами оплаты.
■ По договорам . Показывается сумма задолженности в целом по договору. При изменении статуса заказа сумма необходимой предоплаты при проведении документа не контролируется. Сроки задолженности можно проконтролировать в отчетеАнализ расчетов с клиентами . Даты задолженности в отчете будут показаны в соответствии с теми этапами оплаты, которые указаны в заказе клиента и той датой оплаты, которая указана в накладной, если она оформляется без указания заказа клиента.

Указание договора в документах поставки

Возможность указания договора в документах поставки не контролируется. Документ поставки может быть оформлен без указания соглашения, но с указанием договора с поставщиком. Порядок учета расчетов в этом случае определяется тем порядком расчетов, который указан в договоре с поставщиком.

Показ задолженности в документах поставки также зависит от применяемого порядка учета расчетов.

■ По заказам/накладным , то показывается задолженность по конкретному документу.
■ Если применяется порядок учета расчетовПо договорам , то показывается задолженность по в целом по договору. Информацию о сроках задолженности можно проконтролировать в отчетеАнализ расчетов с поставщиками , в соответствии с указанными сроками оплаты в заказе поставщику и накладным.

Указание договора в платежных документах

Информация о договоре указывается в табличной части платежного документа. В одном платежном документе можно регистрировать оплату по нескольким договорам одного контрагента. С помощью командыПодобрать по остаткам можно автоматически заполнить табличную часть документа по тем договорам, по которым имеется задолженность.
При этом возможна детализация оплаты по конкретным документам расчетов.

Оформление предоплаты по договору клиента

Предусмотрена возможность регистрации предоплаты по договору клиента. В этом случае на основании договора оформляется документСчет на оплату (предоплата) . В счете на оплату автоматически заполняется та информация, которая была указана в договоре (контрагент, организация, расчетный счет и т.д.). В качестве назначения платежа будет указана оплата по договору.

В счете на оплату можно указать этапы оплаты по договору. Информация о датах оплаты по договору будет учитываться в платежном календаре. На основании счета на оплату можно оформить любой платежный документ. В платежном документе будет указан счет на оплату и договор, по которому была зафиксирована оплата в соответствии со счетом на оплату.

Автоматическое распределение оплат по документам отгрузки и поставки в рамках договора

Автоматическое распределение оплат по документам отгрузки (поставки) производится регламентным заданиемВыполнение отложенных движений по расчетам с партнерами .
Распределение оплат зависит от применяемого в документах отгрузки (поставки) порядка учета расчетов.

По договорам . Все оформленные в рамках договора оплаты будут распределены по документам отгрузки (поступления) по принципу ФИФО. При распределении будут учитываться все документы реализации товаров и услуг (поступление товаров и услуг), в том числе и те которые, оформлены по заказам.

По заказам/ накладным . Оплаты оформляются по конкретным документам: заказам накладным. Если оформлен авансовый платеж без указания платежных документов (по договору в целом), то необходимо вручную произвести зачет аванса по конкретным заказам (накладным). После проведения регламентного задания аванс, зачтенный по заказу, будет автоматически распределен по тем документам, которые оформлены в рамках заказа.

Распределение оплат по конкретным документам можно проанализировать в соответствующих отчетах Анализ расчетов с клиентами (Анализ расчетов с поставщиками).

Важнейшим компонентом системы учета предприятия является поддержание системы его расчетов. Данный элемент можно назвать самым важным, поскольку деньги на любом предприятии гораздо важнее внутреннего перемещения товаров и остатков на складах.

В условиях жесткой конкуренции очень сложно осуществлять взаимные расчеты на крупных предприятиях, когда товары можно продавать в кредит, так как нет полной уверенности в платежеспособности клиента.

Взаимные расчеты являются механизмом прямого перераспределения доходов от продажи товаров и услуг между организациями, непосредственно участвующих в реализации конкретных товаров (услуг). В отличие от ранее существовавшего механизма перераспределения доходов, взаимные расчеты между организациями связи осуществляются на контрактной основе для определенного объема товаров с учетом руководящих принципов, разработанных для каждой компании.

Понятие и сущность

С юридической точки зрения взаимозачеты и взаимные расчеты являются сделкой гражданского права, то есть действиями субъектов гражданско-правовых отношений, направленными на возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (статья 153 Гражданского кодекса Российской Федерации). Соответственно, взаиморасчет - это сделка, направленная на прекращение гражданских прав и обязанностей.

Взаимное урегулирование как вид гражданской сделки не регулируется непосредственно Гражданским кодексом Российской Федерации. Указанный нормативный документ как один из способов прекращения обязательств указывает только на возможность компенсации взаимных требований (статья 410 Гражданского кодекса Российской Федерации) между двумя лицами. Однако в силу параграфа 2 в котором закреплен принцип свободы договора, осуществление клиринговых операций с большим количеством участников вполне приемлемо, поскольку эти операции не противоречат сущности гражданских отношений.

Правовая основа для взаимных расчетов определяется нормами гражданского права о возмещении взаимных требований. В то же время в некоторых случаях для взаимного урегулирования необходимо осуществлять другие операции, в частности, передачу права требования (статья 382 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Взаиморасчет - это соглашение сторон гражданско-правовых отношений о взаимном прекращении определенных обязательств в фиксированной сумме в отношении друг к другу.

Важным моментом является тот факт, что:

• обязательства несут однородность;
• был установлен крайний срок для выполнения обязательств по времени.

Взаиморасчет не может быть выполнен, если:

• обязательство любой из сторон связано с возмещением вреда, нанесенного здоровью, выплатой алиментов;
• по обязательствам любой из сторон срок исковой давности истек;
• заключение соглашения о взаиморасчете прямо запрещено законом или договором.

В хозяйственной деятельности организации взаимодействуют друг с другом как контрагенты поставщики и покупатели. Важнейшая часть работы с контрагентами - бухгалтерский учет. Взаимные расчеты показывают, где находится часть финансовых средств организации и основные источники этих средств. Таким образом, от своевременного мониторинга взаимных расчетов зависят суммы денег, которые могут быть направлены в дальнейший оборот фирмы.

Взаимные расчеты осуществляются в контексте контрагентов и расчетной документации в разрезе заключенных контрактов.

Расчет производится на основе бухгалтерского учета по данным первичных документов.

Учет расчетов позволяет определить общую сумму задолженности за любой период времени, а также понять, когда и по каким документам она появилась.

Требования к организации системы взаиморасчетов

При работе с постоянными клиентами, как правило, взаимные расчеты осуществляются в соответствии со схемой, разработанной путем переговоров между сторонами. Такая система удобна для всех участников.

В этой области есть некоторые требования, которые необходимо строго соблюдать.

Требования к системе взаиморасчетов между предприятиями:

• правдивость;
• выход данных по взаиморасчетам должен быть быстрым и легким;
• возможность управления долгом;
• детализация отчетов любой сложности.

Эта система включает в себя две подсистемы: первая характеризует движение товаров (склад), вторая - движение денег (наличные финансы). Обе эти подсистемы неотделимы друг от друга и участвуют во взаимных расчетах.

Виды взаиморасчетов

Взаимные расчеты можно разделить на несколько типов, из которых наиболее крупными являются три:

• платежи за заказы: в случае когда расчет производится по определенному заказу клиента;
• расчет по контракту: все покупки и продажи осуществляются в соответствии с контрактом, подписанным между сторонами. Это может быть продажа товаров в кредит или покупка по предоплате;
• платежи по счетам: в этом случае покупка или продажа оплачиваются отдельно для конкретных счетов-фактур.

Таким образом, взаимные расчеты представляют собой прямое перераспределение дохода от продажи товаров или услуг между организациями, которые занимаются предоставлением услуг или продажей товаров.

Проще говоря, это купля-продажа товаров. Ведет все операции по расчетам в большинстве случаев бухгалтер-экономист, он также несет ответственность за всю отчетную документацию для взаимных расчетов.

Для контроля качества в современных условиях просто необходимо использовать высококачественное программное обеспечение.

Как правило, компетентное отражение текущих операций позволяет компании быстро и своевременно получить любую информацию о состоянии взаимных расчетов между контрагентами.

Основные документы

Среди расчетных документов можно выделить:

• документы по отгрузке продукции (накладные, акты приемки, акты продажи и т. д.);
• документы по оплате (платежки, расходники, ордера);
• документы - основания сделок (договора, спецификации).

По характеру документации сделки по взаиморасчетам можно подразделить на следующие:

• простые - когда оформляются только документы по отгрузке и оплате;
• сделки по счетам - документы по отгрузке и оплате оформляются на основании счетов;
• сделки по договорам - документы отгрузки и оплаты оформляются по договорам.

Договор взаиморасчетов

Договор взаиморасчетов между организациями подразумевает погашение задолженностей нескольких компаний друг перед другом.

Такая ситуация возможна, если оба предприятия действуют по одинаковым или различным договорам одновременно с покупателями и поставщиками. Процедура может быть инициирована, когда возникает задолженность по предоставленным товарам или услугам, оказываемым обеими сторонами, которые не могут быть погашены в ближайшем будущем.

Смещение может осуществляться в полном объеме долга или только на часть суммы просроченной оплаты по контракту. Гражданское право налагает такие требования на долги предприятий, которые планируется компенсировать путем взаимозачета.

Основные требования к расчетам по договору взаиморасчетов между организациями следующие:

Соглашение о взаиморасчете не может быть применено, если:

• задолженность сформировалась в соответствии с размерами компенсации за вред, причиненный здоровью физического лица или его жизни;
• были сформированы долги по исполнительным листам для взыскания алиментов;
• срок исковой давности истек (статья 411 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Типовой договор о взаиморасчете между юридическими лицами подразумевает указание точных сумм задолженности обеих сторон соглашения с выделением НДС. Для этого на этапе подготовки формы договора выполняется взаимная сверка расчетов. Согласованный акт примирения прилагается к контракту вместе с документацией, обосновывающей факт просроченной задолженности.

Договор взаиморасчетов между организациями (образец можно увидеть ниже) подразумевает наличие следующих реквизитов:

В конце необходима фраза о том, что когда наступает дата вступления положений договора в силу, должны быть указаны реквизиты сторон их адреса. В конце документа должны стоять подписи уполномоченных лиц и печати компаний.

Договор взаиморасчетов между организацией и физическим лицом и его особенности рассмотрим далее. При таком виде расчетов одна сторона - кредитор, вторая - должник. Особенности такого типа расчетов следующие:

• однородный характер требований (финансовые);
• четко установленные сроки;
• возможность расчетов не по всему объему долгов сразу, а частями;
• возможно осуществить, если между сторонами существует как минимум два обязательства (долг и его оплата).

Характеристика векселей Сбербанка

Рассмотрим подробнее, что такое вексель Сбербанка для взаиморасчетов между организациями. Любой вексель, независимо от цели создания и лица, которое его выдало, является прежде всего ценным документом. Он выступает существенным исполнением обязательства, за которое должник выплачивает определенную сумму денег кредитору через определенный промежуток времени.

Вексель используется для взаиморасчетов между физическими лицами и между организациями, в том числе между финансовыми учреждениями. К ним относится и Сбербанк. Такие векселя выступают в качестве универсального метода оплаты. Банк выдает их за быстрые платежи за поставку, продажу товаров или предоставление услуг. Кроме того, учетная запись может использоваться в качестве обеспечения при получении кредитного продукта от банка. Но вексель Сбербанка чаще всего используется для расчетов между организациями.

В векселе Сбербанка для взаиморасчетов между организациями содержится обеспечение, которое подтверждает обязательство банка держателю выплатить определенную сумму на определенный период. Вексель требуется для расчетов, его регистрация может быть осуществлена ​​в любом филиале Сбербанка.

Вексель - это документ формата А4. Он включает сумму, которую клиент депонировал. Кроме того, указывается город и дата выдачи.

В качестве простого векселя банка выступает ценная бумага, которая содержит письменное долговое обязательство банковской организации держателю векселя.

Такой инструмент обеспечивает следующие преимущества:

• удобная и быстрая оплата услуг, работ и товаров;
• выгодные инвестиции для получения прибыли;
• использование в качестве гаранта при получении кредитных средств или гарантий от банка.

Вексельные программы, предоставляемые банками, напоминают депозитарные: клиент инвестирует средства, а взамен получает что-то от банковского учреждения, похожее на долговую расписку. Таким образом, банк подтверждает, что средства принимаются, и обязуется вернуть их в назначенный день.

Процентный вексель означает указание процентов, которые начисляются на его сумму. Номинальные процентные суммы могут выражаться как в рублях, так и в другой валюте. Чтобы получить такой вексель, необходимо внести деньги, которые являются номинальной ценной долговой распиской.

Этот вид векселей Сбербанка является самым популярным средством, поскольку он очень похож на депозит.

В обычном дисконтном векселе не указаны условия для начисления денежных средств по номинальной стоимости, которые могут быть использованы в рублях или иностранной валюте. Чтобы получить его, нужно внести сумму, равную стоимости контракта для будущей продажи ценной бумаги. Доход получателя рассчитывается как разница между стоимостью продажи и номинальной стоимостью.

Банковский счет оплачивается единицами Сбербанка, которым разрешено осуществлять такие операции. Это могут быть филиалы банковской организации.

Сбербанк также предоставляет другие услуги по векселям:

• Обмен векселей. Таким образом, владелец счета может обменивать один вексель на несколько других, которые имеют более низкую номинальную стоимость, или получать несколько векселей за один более высокой номинальной стоимости
• Место хранения. Сбербанк предоставляет возможность каждому получателю хранить депозитные сертификаты и банковские векселя. Клиент определяет период хранения.
• Доставка и выдача ценных бумаг. Чтобы устранить риски, связанные с самопередвижением ценных бумаг, можно доверить банку выдачу и доставку купленных депозитных сертификатов и векселей по месту пребывания. Это преимущество может быть использовано только юридическими лицами.

Взаиморасчеты при наличных платежах

Чаще всего безналичные платежи используются между юридическими лицами, поскольку при оплате товаров или услуг почти всегда идет движение крупных денежных сумм. Взаиморасчеты между организациями за наличный расчет имеют ряд особенностей.

Чтобы заплатить наличными, нужно потратить дополнительные деньги на организацию безопасности платежей.

Еще один недостаток наличных средств заключается в том, что гораздо сложнее отслеживать точность в бухгалтерском плане.

В нашем законодательстве существует ограничение на денежные выплаты наличными средствами при взаиморасчетах.

Одним из правил регулирования денежного обращения между юридическими лицами является Директива Центрального банка Российской Федерации 1843-У от 06/20/07.

На основании пункта 1 Инструкции максимально допустимая сумма денежных выплат между фирмами составляет 100 000 рублей по одному контракту.

Это требование не применяется к следующим типам вычислений:

• после выплаты заработной платы;
• при выдаче подотчетных сумм.

Предел в лимите возникает, когда наличные платежи производятся между:

• организациями;
• организацией и индивидуальным предпринимателем;
• несколькими индивидуальными предпринимателями.

Это ограничение применяется к оплате по единому соглашению.

Например, если два ИП подписали контракт на сумму более ста тысяч рублей, невозможно полностью внести наличные деньги, придется заплатить в двух частях:

• сто тысяч платить наличными;
• оплатить остаток банковским переводом.

Письмо о взаиморасчетах и его характеристика

Письмо о взаиморасчетах между организациями не имеет строгой формы, однако есть список требований к сведениям, которые необходимо указать в нем.

Составление такого письма возможно только в случаях, если срок проведения денежных расчетов истек.

Письмо о взаиморасчетах между организациями (образец приведен в статье) должно содержать следующую информацию:

• место и дата;
• наименование и реквизиты организаций;
• Ф. И. О. представителей;
• сведения о суммах долгов;
• дата вступления в силу;
• адреса и реквизиты, печати сторон.

Акт сверки взаиморасчетов

Для сверки взаимных требований с контрагентом необходимо сверки взаиморасчетов между организациями. Изначально надо составить акт согласования взаимных расчетов с разбивкой по каждому заключенному контракту (если их было несколько).

Это определит точный размер долга, который может быть погашен путем смещения. Также необходимо составить акт в контексте контрактов, заключенных с контрагентом. Это определит точный размер долга, который может быть погашен путем зачета. На акте нет необходимости ставить печать. Это делается в соответствии с обычаями делового оборота.

Значение данного документа достаточно велико. В нем отражается сверка расчетов и фиксация отсутствия задолженности. Он также дает возможность контрагентам обезопасить себя от дальнейших претензий.

Правовым окончанием подписания акта можно также считать отражение задолженности одной из сторон договора перед другой с признанием долга.

Такой акт к первичным не относится, так как он не соответствует всем требованиям бухгалтерского учета. Он всего лишь подтверждает наличие задолженности по данным первичных документов контрагентов.

Регистрация акта взаиморасчетов начинается с заявления, направленного в одну из организаций другой. Сам долг можно определить на основе акта примирения.

Необходимо учитывать два важных момента при составлении бланка акта сверки взаиморасчетов между организациями:

• расплачиваться можно только наличными деньгами;
• эти долги не должны быть связаны с возвратом алиментов и компенсацией за ущерб.

Особенности взаиморасчетов между сетевыми организациями

Законодательство о регулировании тарифов в электроэнергетике основано на том, что взаиморасчеты на услуги по передаче электроэнергии должны осуществляться на экономически выгодных условиях и не могут привести к тому, что участники рынка не получат требуемый валовой доход. Несмотря на довольно серьезную и даже чрезмерную регуляцию поведения сторон, на практике существуют противоречивые ситуации, которые связаны с осуществлением взаиморасчетов между сетевыми компаниями.

к Депозитарному договору

№ _____ от “____“ _________2012 года.

Порядок взаиморасчетов

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок взаиморасчетов определяет отношения Депозитария и Депонента в части, касающейся их денежных расчетов по Депозитарному договору (далее – Договор), в течение всего срока действия Договора.

1.2. Порядок взаиморасчетов действует и после расторжения Договора вплоть до полной передачи, в соответствии с Условиями, ценных бумаг Депонента, хранившихся в Депозитарии (учитываемых на счете депо Депонента в Депозитарии), от Депозитария к Депоненту и оплаты услуг Депозитария.

1.3. Порядок взаиморасчетов может быть изменен:

· в любой момент после подписания сторонами соглашения, изменяющего или дополняющего настоящий Порядок взаиморасчетов;

· Депозитарием в одностороннем порядке через один месяц после уведомления в письменном виде Депонента о внесении соответствующего изменения.

1.4. Платежи Депонента Депозитарию по Договору осуществляются на основании выставляемых счетов. Счета выставляются Депозитарием и оплачиваются Депонентом в рублях. Счета могут высылаться Депозитарием Депоненту с использованием средств факсимильной связи.

1.5. Платежи Депонента Депозитарию по Договору включают в себя:

· оплату услуг по хранению ценных бумаг и (или) учету прав Депонента на ценные бумаги;

· оплату услуг Депозитария по проведению текущих операций для Депонента;

· оплату дополнительных услуг Депозитария.

1.6. Услуги Депозитария по хранению ценных бумаг и (или) учету прав Депонента на ценные бумаги, переданные Депозитарию как номинальному держателю, оплачиваются Депонентом на основании счетов, выставляемых Депозитарием Депоненту ежемесячно. Счета выставляются на основании раздела 2 настоящего Порядка взаиморасчетов (Прейскуранта услуг Депозитария) в течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за оплачиваемым.

1.7. Стоимость услуг Депозитария по хранению ценных бумаг и (или) учету прав собственности Депонента на ценные бумаги рассчитывается следующим образом: неполный месяц пользования услугами Депозитария округляется до полного и счет выставляется как за полный месяц учета и хранения ценных бумаг Депонента.

1.8. Счета, указанные в п.1.6., оплачиваются Депонентом в течение десяти банковских дней со дня выставления их Депозитарием.

1.9. Услуги Депозитария по текущим операциям, проводимым Депозитарием по распоряжениям Депонента или по дополнительным соглашениям Сторон, оплачиваются Депонентом на основании счетов, выставляемых Депозитарием не чаще, чем один раз в неделю на основании раздела 2 настоящего Порядка взаиморасчетов.

1.10. В счета, выставляемые Депозитарием Депоненту за проведение текущих операций, включаются издержки Депозитария на проведение соответствующих операций, а именно:

· расходы на оплату услуг сторонних организаций:

Регистраторов и депозитариев;

Расчетных организаций;

Трансфер-агентов;

Агентов по перерегистрации;

Курьеров;

Почты (в том числе, при необходимости, экспресс-почты);

Нотариусов и переводчиков;

· транспортные расходы;

· расходы на командировки сотрудников;

· другие разумные расходы, произведенные Депозитарием для выполнения распоряжений Депонента.

1.11. В том случае, если сумма издержек, оговоренных в п. 1.10., по предварительным расчетам превышаетДвадцать тысяч) рублей, Депозитарий имеет право выставить счет, указанный в п. 1.10, до проведения операций. В этом случае операции проводятся после получения денежных средств от Депонента.

1.12. Счета, указанные в п. 1.10, оплачиваются Депонентом в течение десяти (девяноста – для нерезидентов) банковских дней с момента выставления их Депозитарием. Вместе со счетами Депозитарий выписывает счета-фактуры. По согласованию Сторон, они подписывают акт о выполненных работах за отчетный период.

1.13. Датой оплаты считается дата списания требуемой суммы с расчетного счета Депонента при наличии платежного поручения с отметкой расчетного банка Депонента или мемориального ордера , полученных через банк, либо непосредственно от Депонента. Если в течение тридцати (30) (для нерезидентов – 95) календарных дней с даты выставления счета на оплату услуг денежные суммы в размере выставленного счета не будут зачислены на расчетный счет Депозитария, то Депозитарий вправе приостановить осуществление всех операций по счету депо Депонента, а также прием депозитарных поручений от Депонента до полного возмещения всех причитающихся по Договору сумм.

1.14. При оплате счета в долларах США или Евро сумма платежа пересчитывается по курсу Центрального банка РФ на дату выставления счета. При значительном уменьшении курса доллара США и (или) Евро по отношению к рублю (больше, чем на 15% от курса на дату заключения договора) Депозитарий вправе в одностороннем порядке изменить Прейскурант, предварительно уведомив об этом Депонента.

2. Прейскурант услуг Депозитария .

3. ПОДПИСИ СТОРОН

от депозитария: от Депонента:

____________ / / __________ / _______________/

На указанный тариф производится начисление НДС по действующей ставке.

Включая прием учредительных документов, доверенностей и проверку правильности оформления;

В случае резервирования ЦБ на корреспондентском счете Депозитария, открытом в ином депозитарии, обслуживающем организатора торгов. Открывается на основании дополнительного соглашения к Договору.

Без учета прямых издержек Депозитария.

Без учета прямых издержек Депозитария.

Без учета прямых издержек Депозитария, если такие возникнут.

Без учета услуг нотариуса, переводчика и сторонних организаций.

Без учета прямых издержек. В случае наличия нескольких Депонентов прямые издержки и комиссия делятся между ними в равных долях.

Если соответствующим договором с регистратором не предусмотрены иные расценки.

Без учета комиссии за выезд курьера.

Анастасия

Что это такое взаиморасчеты?

Самой важной составляющей учетной системы является ведение взаиморасчетов. Это даже можно назвать самой главной, так как деньги на любом предприятии намного важнее, чем внутреннее передвижение товара и его остатки на складах.

В условиях жесткой конкуренции очень сложно производить взаиморасчеты на крупных предприятиях, когда товар может отпускаться в кредит, так как нет полной уверенности в платежеспособности клиента.

Требования к взаиморасчетам

При работе с постоянным клиентом, как правило, взаиморасчеты - это прохождение по схеме, которая выработана путем переговоров и устраивает всех участников.

Существуют в этой области некоторые требования, которые нужно строго соблюдать.

Требования, которые предъявляются к системе взаиморасчетов:

Достоверность.

Вывод данных должен происходить быстро и без сложностей.

Возможность контролировать задолженность.

Быстрая детализация отчетов любой сложности.

В эту систему входит две подсистемы: первая следит за движением товара (склад), вторая следит за движением денег (касса). Обе этих подсистемы нераздельны друг от друга и принимают участие во взаиморасчетах.

Рассмотрим простой пример. Мы пришли в магазин за покупкой. Нам подают выбранный товар (товарная операция), мы оплачиваем покупку (кассовая операция). Как только мы взяли в руки поданный нам товар, мы становимся должниками магазина на сумму покупки.

Как только мы отдали продавцу деньги, мы погасили задолженность. Какие бы крупные операции не происходили на предприятиях, принцип всегда один.

Виды взаиморасчетов

Взаиморасчеты - это в принципе понятный процесс, который делится еще и на некоторые виды, которых три:

Взаиморасчеты по заказам - в том случае, когда взаиморасчет происходит по конкретному заказу клиента.

Взаиморасчет по договору - все покупки и продажи осуществляются согласно подписанному между сторонами договору. Это может быть продажа товара в кредит, либо покупка по предоплате.

Взаиморасчет по накладным - в этом случае покупка или продажа оплачивается отдельно по конкретной накладной.

Этих видов достаточно для того, чтобы можно было охватить все сферы деятельности, в которых присутствуют взаиморасчеты.

Итак, взаиморасчеты - это прямое перераспределение доходов, от продажи товаров или услуг, между той или иной организацией, которые учувствуют в предоставлении услуг или в продаже товара.

Говоря простым языком, это операции купли-продажи. Ведет все операции по расчетам в большинстве случаев бухгалтер-экономист, он же и отвечает за всю отчетную документацию по взаиморасчетам.

Для осуществления качественного контроля в современных условиях просто необходимо применение качественного программного обеспечения.

Как правило, грамотное отражение текущих операций позволяет быстро и своевременно получить любую информацию по взаиморасчетам.